องค์กรไทยซื้อแผนธุรกิจของ Claude, Microsoft Copilot, ChatGPT และ Gemini ได้โดยตรงจากเว็บของแต่ละเจ้า และนิติบุคคลที่ขายทั้งสี่เจ้าจดทะเบียน VAT e-Service กับกรมสรรพากรแล้ว ราคาของ Claude, Copilot และ ChatGPT ตั้งเป็นดอลลาร์สหรัฐ ส่วน Google Workspace ที่รวม Gemini มีราคาเป็นบาท ฝ่ายบัญชีต้องรู้สามเรื่อง ข้อแรก ถ้าบริษัทจด VAT และแจ้งเลขผู้เสียภาษี 13 หลักให้ผู้ขาย ผู้ขายต่างประเทศไม่ต้องเก็บ VAT แต่บริษัทต้องนำส่ง VAT เองด้วยแบบ ภ.พ.36 แล้วใช้เป็นภาษีซื้อได้เฉพาะส่วนที่ใช้ในกิจการที่เสีย VAT ข้อสอง ผู้ให้บริการ e-Service ต่างประเทศออกใบกำกับภาษีตามประมวลรัษฎากรไม่ได้ ถ้าต้องการเอกสารในประเทศ ต้องซื้อผ่านพาร์ตเนอร์หรือตัวแทนจำหน่าย ข้อสาม ภาษีหัก ณ ที่จ่ายขึ้นกับลักษณะสัญญา ปี 2568 กรมสรรพากรตอบข้อหารือว่าค่าบริการคลาวด์จากสหรัฐฯ ที่คิดตามระยะเวลาเป็นกำไรจากธุรกิจตามอนุสัญญาภาษีซ้อน ผู้ให้บริการที่ไม่มีสถานประกอบการถาวรในไทยจึงไม่มีหน้าที่เสียภาษีตามมาตรา 70 แต่ข้อหารือนี้ใช้กับข้อเท็จจริงเฉพาะกรณี ทุกตัวเลขในบทความนี้ตรวจจากหน้าทางการเมื่อ 17 ตุลาคม 2026
ซื้อทางไหน ราคาเท่าไร และใครเป็นผู้ขาย
| Claude | Microsoft Copilot | ChatGPT | Gemini (Google Workspace) | |
|---|---|---|---|---|
| ซื้อเองบนเว็บ | Team 2–150 ที่นั่ง และ Enterprise แบบซื้อเอง | Copilot Business (ไม่เกิน 300 ผู้ใช้) และ Microsoft 365 Copilot ผ่าน Microsoft 365 admin center | Business ขั้นต่ำ 2 ที่นั่ง | Business Starter, Standard และ Plus |
| ราคาต่อผู้ใช้ต่อเดือน | Team Standard $20 (รายปี) / $25 (รายเดือน) · Premium $100 / $125 · Enterprise $20 รายปี + ค่าใช้งาน ขั้นต่ำ 20 ที่นั่ง | Microsoft 365 Copilot $30 จ่ายรายปี · Copilot Business $21 (ราคาโปรโมชัน $18 แบบรายปี ถึง 31 ธ.ค. 2026) | Business Standard $20 (รายปี) / $25 (รายเดือน) · Premium $100 / $125 | Starter ฿275 · Standard ฿550 · Plus ฿850 (รายปี ไม่รวมภาษี มีส่วนลดสำหรับลูกค้าใหม่) |
| สกุลเงินที่แสดง | ดอลลาร์สหรัฐ | ดอลลาร์สหรัฐ (หน้าราคาภาษาไทยก็เป็นดอลลาร์ ไม่รวมภาษี) | ดอลลาร์สหรัฐ | บาท |
| ใบแจ้งหนี้และเครดิตเทอม | Enterprise แบบซื้อผ่านฝ่ายขาย (ซื้อผ่าน AWS Marketplace ได้ด้วย) | ซื้อผ่านพาร์ตเนอร์ CSP แล้วรับใบแจ้งหนี้จากพาร์ตเนอร์ได้ | Business แบบซื้อเองไม่มีใบแจ้งหนี้ โอนเงิน หรือใบสั่งซื้อ ต้องใช้แผน Enterprise | ซื้อผ่านตัวแทนจำหน่ายที่ดูแลการเรียกเก็บเงินได้ |
| นิติบุคคลที่จด VAT e-Service (วันที่จด) | Anthropic, PBC (19 ม.ค. 2024) | Microsoft Regional Sales Pte. Ltd. (1 ก.ย. 2021) | OpenAI, L.L.C. (13 ธ.ค. 2024) และ OpAI OpCo, LLC ชื่อทางการค้า OpenAI/ChatGPT (28 ต.ค. 2025) | Google Asia Pacific Pte. Ltd. (1 ก.ย. 2021) |
ดูความต่างของแต่ละแผนว่าได้อะไรบ้างที่แผน Claude Team กับ Enterprise และเลือกเครื่องมือ AI ให้องค์กร
VAT: บริษัทที่จด VAT ต้องนำส่งเองด้วย ภ.พ.36
กติกา VAT สำหรับบริการทางอิเล็กทรอนิกส์จากต่างประเทศเริ่มใช้ 1 กันยายน 2564 ตาม พ.ร.บ.แก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ 53) คู่มือของกรมสรรพากรอธิบายไว้ดังนี้
| ผู้ซื้อ | ผู้ขายต่างประเทศทำอะไร | ผู้ซื้อทำอะไร |
|---|---|---|
| บริษัทที่จด VAT และแจ้งเลข 13 หลักให้ผู้ขาย | ไม่ต้องเรียกเก็บและนำส่ง VAT จากบริการนี้ | นำส่ง VAT เองด้วยแบบ ภ.พ.36 ภายใน 7 วันนับแต่สิ้นเดือนที่จ่ายเงิน และใช้เป็นภาษีซื้อได้เฉพาะส่วนที่ใช้ในกิจการที่เสีย VAT |
| บริษัทหรือบุคคลที่ไม่ได้จด VAT | เรียกเก็บ VAT 7% และนำส่งเอง (เมื่อรายได้จากผู้ซื้อที่ไม่ได้จด VAT ในไทยเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี) | ไม่ต้องนำส่ง ภ.พ.36 |
- ถ้าไม่แจ้งเลข VAT ผู้ขายจะถือว่าเราไม่ได้จด VAT และเก็บ 7% ตามปกติ คู่มือของกรมฯ ให้ผู้ขายถือว่าลูกค้าไม่ได้จด VAT จนกว่าจะได้ข้อมูลว่าจด และผู้ขายไม่มีหน้าที่ตรวจความถูกต้องของเลขนั้น
- ที่กรอกเลขผู้เสียภาษี: Google ระบุว่าเก็บ VAT 7% เว้นแต่ลูกค้าให้เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ส่วน ChatGPT Business ใส่ Tax ID ได้ที่ Workspace settings > Billing และ Anthropic แสดงช่อง Tax หรือ VAT ID เมื่อที่อยู่สำหรับเรียกเก็บเงินอยู่ในประเทศที่ใช้ได้
- ถ้าถูกเก็บ 7% ไปแล้วทั้งที่บริษัทจด VAT ผู้ขายเป็นฝ่ายขอคืนจากกรมสรรพากร ควรแจ้งเลขผู้เสียภาษีตั้งแต่เปิดบัญชี
ใบกำกับภาษี: ซื้อตรงจากต่างประเทศไม่ได้ใบกำกับภาษีไทย
คู่มือของกรมสรรพากรระบุว่าผู้ให้บริการ e-Service ต่างประเทศออกใบกำกับภาษีตามประมวลรัษฎากรไม่ได้ สิ่งที่ได้จากการซื้อตรงคือใบเสร็จหรือใบแจ้งหนี้ของผู้ขาย ซึ่งฝ่ายบัญชีใช้ประกอบการบันทึกรายจ่ายและการยื่น ภ.พ.36
ถ้าองค์กรต้องการเอกสารในประเทศหรือต้องจ่ายตามระบบจัดซื้อ ทางที่ใช้ได้คือ
- Microsoft: ซื้อผ่านพาร์ตเนอร์ Cloud Solution Provider (CSP) ซึ่ง Microsoft ระบุว่าลูกค้าจะได้รับใบแจ้งหนี้จากพาร์ตเนอร์ ค้นหาพาร์ตเนอร์ได้จากไดเรกทอรีของ Microsoft
- Google Workspace: ซื้อผ่านตัวแทนจำหน่าย ซึ่งดูแลการชำระเงินและการซื้อ license ให้
- Claude: Enterprise แบบซื้อผ่านฝ่ายขาย (sales-assisted) เป็นแบบเดียวที่มีใบแจ้งหนี้ เครดิตเทอม และซื้อผ่าน AWS Marketplace ได้ ส่วน Team และ Enterprise แบบซื้อเองไม่มี
- ChatGPT: ต้องใช้แผน Enterprise ผ่านฝ่ายขายถึงจะมีใบแจ้งหนี้และเครดิตเทอม
พาร์ตเนอร์ในไทยที่จด VAT ออกใบกำกับภาษีให้ได้ตามปกติ แต่ไม่มีหน้าทางการของผู้ผลิตยืนยันเรื่องนี้แทนพาร์ตเนอร์แต่ละราย ควรถามสกุลเงินที่เรียกเก็บและรูปแบบเอกสารตั้งแต่ขอใบเสนอราคา
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: ขึ้นกับสัญญา ให้ผู้ทำบัญชีดู
- หนังสือตอบข้อหารือ กค 0702/1626 (19 มีนาคม 2568): บริษัทไทยจ่ายค่าบริการคลาวด์และสิทธิใช้ซอฟต์แวร์แบบคิดตามระยะเวลาให้บริษัทในสหรัฐฯ กรมสรรพากรเห็นว่าเป็นกำไรจากธุรกิจตามข้อบทที่ 7 ของอนุสัญญาภาษีซ้อนไทย-สหรัฐฯ เมื่อผู้ให้บริการไม่มีสถานประกอบการถาวรในไทย จึงไม่มีหน้าที่เสียภาษีตามมาตรา 66, 70 และ 76 ทวิ
- ข้อหารือเก่าบางฉบับ ถือค่าสิทธิใช้ซอฟต์แวร์เป็นค่าสิทธิตามมาตรา 40(3) ซึ่งต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 15%
- ข้อหารือใช้กับข้อเท็จจริงของผู้ถามเท่านั้น ผลกับสัญญาของแต่ละองค์กรจึงต้องให้ผู้ทำบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีดูจากเงื่อนไขสัญญาจริง
สิ่งที่เปลี่ยนเร็ว ๆ นี้ของ Microsoft Copilot
ประกาศใน Partner Center ของ Microsoft (14 ตุลาคม 2026) มีผลกับองค์กรที่ซื้อผ่านพาร์ตเนอร์
- ตั้งแต่ 1 ธันวาคม 2026 Microsoft 365 Copilot และ Copilot Business ชุดใหม่ซื้อได้โดยไม่ต้องมี license Microsoft 365 เป็นฐาน ราคาเท่าเดิม ชุดเดิมที่ต้องมี license ฐานเปลี่ยนชื่อเป็น "(add-on)" ตั้งแต่ 16 ตุลาคม
- ตั้งแต่ 1 ธันวาคม 2026 Copilot Business ที่ซื้อใหม่ผ่าน CSP จะเปิดการคิดเงินตามการใช้งานไว้เป็นค่าเริ่มต้น เพดานเริ่มต้น 4,000 Copilot Credits ต่อผู้ใช้ต่อเดือน ผู้ดูแลปรับได้ ฝ่ายไอทีควรตั้งเพดานให้เหมาะก่อนเปิดใช้ ดูการคุมค่าใช้จ่ายของ Copilot Cowork ที่ Copilot Cowork และ agent ใน Microsoft 365
เช็กลิสต์ก่อนกดซื้อ (สำหรับไอที จัดซื้อ และบัญชี)
- บริษัทจด VAT ไหม ถ้าจด ให้กรอกเลขผู้เสียภาษี 13 หลักตั้งแต่เปิดบัญชี และวางขั้นตอนยื่น ภ.พ.36 ทุกเดือนที่จ่าย
- ต้องการใบกำกับภาษีหรือจ่ายผ่านระบบจัดซื้อไหม ถ้าต้องการ ให้ซื้อผ่านพาร์ตเนอร์หรือแผน Enterprise
- ใครถือบัตรหรือบัญชีที่ใช้จ่าย และใครเป็นเจ้าของ workspace หรือ tenant
- ให้ผู้ทำบัญชีดูสัญญาเรื่องภาษีหัก ณ ที่จ่าย ก่อนจ่ายงวดแรก
- แผนที่ซื้อเก็บข้อมูลแบบไหน แผนธุรกิจของทั้งสี่เจ้าไม่นำข้อมูลไปฝึกโมเดลโดยค่าเริ่มต้น ดูที่ AI แบบ enterprise กับแบบใช้ฟรีต่างกันอย่างไร
- วางแผนอบรมไปพร้อมกับการซื้อ license ที่ไม่มีคนใช้เป็นค่าใช้จ่ายที่เสียเปล่า ดูการอบรม AI ในองค์กร
แหล่งอ้างอิง
กฎหมายและกรมสรรพากร
- A Guide on VAT on Electronic Service Provided to Non-VAT Registrants in Thailand (ฉบับที่ 2, พฤษภาคม 2565) กรมสรรพากร
- ระบบค้นหาผู้จดทะเบียน VAT ที่อยู่นอกประเทศไทย กรมสรรพากร (ค้นเมื่อ 17 ต.ค. 2026)
- หนังสือตอบข้อหารือ กค 0706/พ./10129 กำหนดเวลายื่น ภ.พ.36 กรมสรรพากร
- หนังสือตอบข้อหารือ กค 0702/1626 (19 มี.ค. 2568) ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค่าบริการคลาวด์และโปรแกรม กรมสรรพากร
ผู้ขาย
- Claude pricing และAdd or update your Team plan's Tax or VAT ID Anthropic
- ราคา Microsoft 365 Copilot (ภาษาไทย) และTax information for Microsoft 365 billing Microsoft
- Partner Center announcements, October 2026 และค้นหาพาร์ตเนอร์ Microsoft Microsoft
- Managing billing and seats in ChatGPT Business และUpdating billing information, Tax ID, and VAT ID OpenAI
- ราคา Google Workspace (ภาษาไทย), Taxes in your region และContact your Google reseller Google
อ่านต่อ
บทความอื่นในหัวข้อเครื่องมือ AI · Claude ในองค์กร · อบรม Microsoft 365 Copilot ให้องค์กร